Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 703-47-72Москва +7 (812) 309-93-81Санкт-Петербург

Что лучше, проще, выгоднее выбрать и открыть: ООО или ИП?

Что выбрать для создания: ООО или ИП?

Основным различием между обществом с ограниченной ответственностью (ООО) и индивидуальным предпринимателем (ИП) является ответственность. В первом случае ответственность участников общества определяется величиной их доли в Уставном капитале. Во втором – индивидуальный предприниматель отвечает всем своим имуществом после решения суда.

ИП и ООО — это две организационно-правовые формы ведения бизнеса, которые наиболее популярны в нашей страны. Поскольку объем их прав и обязанностей разнится, начинающие предприниматели зачастую не знают, какая из форм больше им подойдет. Так, чем ООО отличается от ИП, и что выбрать для регистрации? Сравним эти формы по некоторым основным пунктам. Итак, что лучше и проще ООО или ИП?

...

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-47-72. Это быстро и бесплатно!

Оглавление:

Главные отличия. Разница между ИП и ООО

Ответственность по обязательствам. ИП отвечает по обязательствам всем собственным имуществом, в то время как учредители ООО рискуют лишь той долей, которую они вложили в организацию. Таким образом, если честность вашего бизнеса стоит под сомнением, предпочтительнее ООО.

Право на розничную торговлю алкоголем. У ООО оно есть, у ИП его нет. Также ИП недоступны производство и торговля алкоголем оптом.

Путь развития в ООО или ИПДоверие партнеров. По какой-то причине сложилось так, что ООО оказывают больше доверия, чем ИП. Если вы планируете организовывать широкие партнерские связи, особенно с крупными фирмами, выберите ООО.

Регистрация организации. ООО зарегистрировать намного сложнее, причем для этого понадобится привлечь помощь квалифицированного юриста. Для открытия ИП достаточно только паспорта.

Взносы в ПФ. ИП обязан их выплачивать вне зависимости от того, ведет он свою деятельность или нет (причем с 2013 года размер этих взносов повысился до 36 000 рублей). ООО не платит налогов, если не ведет какую-либо деятельность и не имеет на своем балансе имущества.

Порядок ведения кассовых операций. ООО обязано его соблюдать, а ИП — нет. Это означает, что выручка ООО принадлежит организации, а не лично вам, хранить ее нужно в банке. Деньги ИП сразу переходят к нему в собственность, и распоряжаться ими он имеет право по собственному усмотрению.

Общая система налогообложения. ООО может покрыть убытки прошлых лет новой прибылью, из чего следует, что налог на прибыль уменьшается. У ИП нет такой возможности.

Распределение дивидендов. ООО осуществляют их раз в квартал, ИП — когда ему того захочется.

Несколько учредителей бизнеса. Поскольку ИП — это, вообще-то, физическое лицо, то открыть ИП несколько лиц в компании не могут. Тем не менее, многие ведут бизнес совместно, открывая его на имя одного из учредителей. Этого делать активно не рекомендуется, поскольку произойти может всякое, а все законные доходы отойдут к тому, на кого зарегистрировано ИП.

Бухгалтерский учет. ИП не обязан его вести, ООО обязано. Для этого желательно нанимать бухгалтера, поскольку самостоятельно с ведением учета, скорее всего, вы не справитесь.

Огласка. ООО позволяет выбрать любое имя для организации, в то время как ИП называются лишь в честь фамилии своего создателя. Бывает так, что человек, начинающий бизнес, не хочет излишней огласки или считает свою фамилию (которой регулярно будут пользоваться все клиенты организации) неблагозвучной.

Штрафы. Выплачиваемые ИП штрафы, как правило, в несколько раз меньше, чем штрафы для ООО. Если вы боитесь штрафов, то либо соблюдайте закон, либо открывайте ИП.

Руководство. В ООО можно нанять директора, в то время как ИП должен руководить своим бизнесом сам. Однако ИП может этого избежать, наняв представителя по нотариально заверенной доверенности.

Банковский счет. ООО, как становится ясно из пункта 6, обязано иметь банковский счет, в то время как ИП может либо вообще не связываться с банком, либо использовать сберкнижку или карточный счет.

Налог на имущество. ООО его платит, ИП — нет.

Оборудование для ведения бизнеса. ИП может работать на каком угодно оборудовании, которое не надо нигде регистрировать. Все имущество ООО, в то же время, должно быть тем или иным способом легализовано, — введено в уставный капитал, арендовано или официально подарено фирме.

Какой из этого можно сделать вывод? В общем-то, что выбрать между ИП и ООО — личное дело каждого предпринимателя. Что касается общих тенденций, то чем крупнее бизнес, тем больше вероятности, что он будет организован как ООО, и наоборот.

Отличия в налогообложении. Что выгоднее ИП и ООО?

Какое налогообложение лучше выбрать?Перед регистрацией нового предприятия следует определиться, на какой системе налогообложения оно будет работать. В настоящее время для предприятий малого бизнеса законом регламентированы следующие режимы:

  • общая система налогообложения;
  • специальные налоговые режимы.

В свою очередь специальные налоговые режимы подразделяются на:

  1. ЕНВД – подразумевает оплату Единого налога на вменённый доход.
  2. УСН – Упрощённая система налогообложения.
  3. ЕСХН – Единый сельскохозяйственный налог.
  4. ПСН – Патентная система налогообложения.

Обо всех системах поговорим ниже.

При работе на общей системе налогообложения деятельность предприятия облагается всеми видами действующих налогов. В зависимости от региона, в котором зарегистрировано предприятие, могут применяться определённые льготы. К основным налогам относятся: НДС, налог на имущество, транспортный налог, налоги на заработную плату и т.д.

Если предприятие организовано как ООО, то от оставшейся после уплаты вышеперечисленных налогов суммы уплачивается ещё налог на прибыль в размере 20%. После этого, чтобы деньги поступили в распоряжение учредителя, необходимо ещё уплатить НДФЛ в размере 9% и принять решение о выплате дивидендов. Делается это не чаще одного раза в квартал.

В случае с индивидуальным предпринимательством после выплаты всех налогов и покрытия расходов собственником уплачивается НДФЛ в размере 13%. Вся оставшаяся сумма является личной собственностью предпринимателя.

Применяя специальные налоговые режимы, предприниматель может отказаться от уплаты всех налогов, кроме налога на заработную плату. Вместо этого он платит так называемые фиксированные взносы.

Различия между ИП и ООО также показаны в видеоролике.

ЕНВД – Единый налог на вменённый доход

Плата единого налогаЕНВД является добровольным режимом с 2013 года. Касательно режима ЕНВД существуют определённые ограничения, как по видам деятельности, так и по регионам, в которых зарегистрировано предприятие. Для того, чтобы выяснить, действует ли режим ЕНВД в том или ином городе, следует обратиться в местную налоговую инспекцию.

Налоговая ставка ЕНВД составляет 15% от вменённого дохода, что является достаточно низким показателем. Также предпринимателей привлекает относительная простота учёта, отчётности и расчёта налога. Положительным моментом выступает также необязательность введения кассового аппарата.

Есть у режима ЕНВД и недостаток – налог рассчитывается по установленной формуле и уплачивается в обязательном порядке даже в случае отрицательного финансового результата.

УСН – Упрощённая система налогообложения

УСН — это особый вид налогового режима, предусматривающий облегчённое ведение бухгалтерского учёта и значительное снижение налоговых ставок. Режим УСН может применяться при условии, что годовой доход предприятия не превышает 45 000 000 рублей.

Использование упрощенной системыЕдиный налог платится в размере 6%, если налогооблагаемой базой являются доходы (выручка), или от 5% до 15%, если базой выступает сумма «доходы минус расходы». В последнем случае окончательная сумма налога устанавливается властями на местном уровне.

Режим УСН имеет простую систему учёта и отчётности, а также при выборе 6-ти процентной ставки налога предприниматель может уменьшить Единый налог на величину уже уплаченных страховых взносов за себя и своих работников.

Недостатками УСН являются необходимость наличия контрольно-кассового аппарата, а также риск потери контрагентов из-за невозможности учёта НДС при реализации товаров и услуг.

Предприятие имеет право на пользование УСН до тех пор, пока его доход за отчётный период не превысит 60 000 000 рублей.

ЕСХН – Единый сельскохозяйственный налог

ЕСХН имеет тот же принцип, что и УСН, только для предприятий, специализирующихся в сельскохозяйственной индустрии. Обязательное условие для перехода на ЕСХН: доля дохода от реализации сельскохозяйственной продукции должна составлять не менее 70% от общего дохода предприятия.

Налоговая ставка для режима ЕСХН составляет 6%.

ПСН – Патентная система налогообложения

Применение ПСН в управлении фирмойПСН – относительно новое явление в российской экономике, введённое с 2013 года. Фактически ПСН сменил собой режим УСН-патент.

По тому виду деятельности, на который приобретён патент, предприятие освобождается от уплаты таких налогов, как НДС, НДФЛ, налог на имущество. Важным преимуществом патентной системы налогообложения для ИП является то, что патент можно приобретать на определённое время, сроком от 1 месяца до 1 года.

Подобно ЕНВД, ПСН доступна только в рамках определённых видов деятельности и только в определённых регионах. Для патентного вида деятельности характерно полное отсутствие отчётности.

Ставка ПСН составляет 6% от потенциально возможного дохода. Единый налог по патенту нельзя уменьшить за счёт страховых взносов, уплаченных ранее. Положительным моментом данного вида налогообложения выступает возможность работы без кассового аппарата.

Рассмотрев все возможные режимы налогообложения в сфере малого предпринимательства, можно сделать выбор в пользу наиболее приемлемого варианта. Хотя следует понимать, что меньшая налоговая ставка не всегда ведёт к наименьшей величине расходов.

Усыновление ребенка и как это сделать?Как усыновить ребенка? Что для этого нужно сделать?

Как узнать задолженность по налогам по ИНН? Какие открыть вкладки на сайте ФНС?

Как рассчитать налог на имущество организации? Формула приводится тут.

Например, можно сравнить режимы ЕНВД и ПСН. В первом случае Единый налог равен 15%, во втором – 6%. Однако необходимо принимать в учёт разницу: ЕНВД платится по ставке 15% с вменённого дохода, а ПСН – 6% с потенциально возможного. Грубо говоря, ЕНВД платится по факту, а ПСН – по потенциальным расчётным показателям. Для определения более выгодной ставки нужно выполнить расчёт алогового бремени на различных системах с учётом индивидуальных условий деятельности организации.

Разница между ИП и ООО

Что лучше выбрать: фирма или ИП?Сегодня в Российской Федерации наиболее распространены такие формы собственности бизнеса, как ООО и ИП. Для того, чтобы понять, что лучше открывать в каждом конкретном случае, нужно определиться с преимуществами и недостатками той и другой формы собственности. Для удобства расположим данные в виде таблицы и узнаем чем ооо отличается от ип.

ООО ИП
1. Необходимость Уставного капитала не менее 10 000 рублей. Простота регистрации, отсутствие Уставного капитала.
2. Госпошлина за регистрацию – 4 000 рублей. Госпошлина за регистрацию – 800 рублей.
3. Ответственность по обязательствам несут участники общества в размере своих вкладов в Уставный капитал. Ответственность по обязательствам несёт учредитель всем своим имуществом.
4. Ведение бухгалтерского учёта строго необходимо. Нет необходимости в ведении бухгалтерского учёта, достаточно книги учёта доходов и расходов.
5. Обязательно ведение кассовой дисциплины. Кассовая дисциплина отсутствует, предприниматель может распоряжаться выручкой на своё усмотрение.
6. Необходимость открытия и обслуживания расчётного счёта и регистрации печати организации. Возможность обходиться без расчётного счёта и печати.
7. При использовании общего режима налогообложения ООО платит налог на прибыль в размере 20%. При использовании общего режима налогообложения ИП платит НДФЛ в размере 13%.
8. Нет ограничений по доступным видам деятельности. Для ИП существует запрет на занятие определёнными видами деятельности. К ним относятся розничная торговля алкоголем, банковская деятельность и др.
9. Более трудоёмка процедура ликвидации. Процесс закрытия ИП достаточно прост.
10. С ООО охотнее работают другие предприятия. Не все организации хотят иметь деловые отношения с ИП, хотя объективных причин для этого нет.
11. Выбор названия ограничивается лишь фантазией владельца. При выборе названия для магазина ИП ограничен – в нём обязательно должна присутствовать фамилия предпринимателя.
12. Согласно Гражданскому кодексу РФ управлять делами ООО может нанятый директор. Управлять своей деятельностью индивидуальный предприниматель должен сам. Если же он желает нанять представителя, то для этого требуется доверенность, заверенная нотариально.
13. Возможность привлечения инвесторов и партнёров. Невозможность привлечения инвесторов и партнёров.
14. Распределять дивиденды можно только 1 раз в квартал. Выручка ИП является его собственностью сразу после уплаты НДФЛ.
15. Необходимость регистрации оборудования для ведения деятельности. Нет необходимости в отчёте о наличии того или иного оборудования.
16. При открытии филиалов в других городах необходимо их регистрировать в налоговых органах и делать соответствующие исправления в учредительных документах. Работать в других городах можно из офиса, открытого под своей фамилией. Местная регистрация не требуется.
17. Штрафы, возлагаемые на ООО, более высоки по сравнению с ИП. Штрафы, возлагаемые на ИП, более низки по сравнению с ООО.
18. Если основной деятельностью предприятия станет оптовая торговля с участием в торгах и тендерах, производство, лучше склониться к открытию ООО. Если основным видом деятельности предприятия будет розничная торговля или предоставление услуг, лучше открыть ИП.
19. Более проста процедура получения кредита. Для ИП процедура получения кредита может быть сопряжена с некоторыми трудностями.

Конечно, каждый случай индивидуален, и нельзя дать однозначный совет, что лучше регистрировать. Однако понимание основных различий между ООО и ИП поможет определится с наиболее правильным решением.

Каковы преимущества ООО и ИП? В чем разница?

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
+7 (499) 703-47-72 (Москва)
+7 (812) 309-93-81 (Санкт-Петербург)
 
Это быстро и бесплатно!

Видите неточности, неполную или неверную информацию? Знаете, как сделать статью лучше?

Хотите предложить для публикации фотографии по теме?

Пожалуйста, помогите нам сделать сайт лучше! Оставьте сообщение и свои контакты в комментариях - мы свяжемся с Вами и вместе сделаем публикацию лучше!

Комментариев: 4
  1. Руслан Игнатьев

    Добрый вечер, Ольга. Вопрос: если ИП заключает договор с ООО и платит ему за услуги с учетом 18% НДС, то вернуть эти 18% назад ИП не получится?

  2. Светлана

    Скажите пожалуйста, вопрос следующий. Есть ООО и ИП в одном лице. В ООО трудоустроен человек, как без оформления в ИП данному сотруднику ООО передоверить часть обязанностей? Какие документы помогут в данной ситуации?

    • На вопрос отвечает эксперт-юрист Алекс

      Никак. Это два различных хозяйствующих субъекта. Если физическое лицо регистрируется как ИП, и это же лицо учреждает и регистрирует юридическое лицо, то их учётная деятельность не является совместной. Хотя все понимают, что собственность одна. Нельзя вменить обязанность на работника исполнять функции, не предусмотренные его трудовым договором, границы которого находятся лишь в границах ООО.

      Бесплатная помощь юриста
      +7 (499) 703-47-72Москва +7 (812) 309-93-81Санкт-Петербург
    • Оля

      Заключить с ним договор, в котором будут основные задачи и обязанности, которые он непосредственно должен выполнять.

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 703-47-72Москва +7 (812) 309-93-81Санкт-Петербург Остальные регионы:
Онлайн-консультант
Подписка (E-mail)
Юристы-Эксперты
Москаль Александр
Москаль Александр
Многолетний опыт работы во всех областях юриспруденции и экономики
© 2017 Юридическая консультация.
Москва, Бибиревская улица, 4 (контакты).