Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 703-47-72Москва +7 (812) 309-93-81Санкт-Петербург

​Земельный налог: льготы и освобождение от него

Земельный налог

Земельным налогом облагаются доходы, которые то или иное лицо получает с участка земли. При этом неважно, в собственности находится участок или в пользовании, аренде. Взымается налог, как с юридических, так и с физических лиц.

Организации и граждане обязаны оплачивать налоги, безусловно, в установленные законодательством сроки и в полном объеме. Это касается всех. Но есть и исключения из общего правила. Некоторые категории граждан и организаций законом либо полностью освобождены от уплаты земельного налога, либо им предоставлены льготы, например: льготы по земельному налогу для пенсионеров.

...

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-47-72. Это быстро и бесплатно!

Оглавление:

Кто устанавливает льготы?

Законодательством льготы по земельному налогу регулируются местными администрациями. При этом земельный налог — составляющая доходов местного бюджета. То есть устанавливается, как сам налог, так и льготы по нему органами самоуправления на местах, муниципалитетами, поселковыми советами и т.д. Регулируется налог, уплата, освобождение, льготы, местными законодательными и нормативными актами (НК, статья 15).

В то же время отдельной категории граждан и организаций льготы по земельному налогу предоставляются на федеральном уровне. Кому именно предоставляются льготы, как федеральными, так и местными органами, мы будем говорить ниже.

Что такое и зачем нужны коды?

Коды в данном случае служат для классификации лиц, уплачивающих налог и имеющих льготы. Используется он для упрощения заполнения декларации по земельному налогу. Представляют собой набор цифр. Код указывает на то, кому положена льгота, на какое имущество она предоставлена, и содержит ссылку на соответствующую статью НК.

Ниже вы видите полную таблицу кодов:

Коды налоговых льгот Наименование льготы Основание
3021000 Налоговые льготы, предоставляемые на федеральном уровне Глава 31 «Земельный налог» Налогового кодекса Российской Федерации
3021100 Налоговые льготы, предусматривающие освобождение от налогообложения Статья 395 Налогового кодекса Российской Федерации
3021110 Организации
и учреждения уголовно-исполнитепьной системы Министерства юстиции
Российской Федерации — в отношении земельных участков, предоставленных
для непосредственного выполнения возложенных на эти организации и
учреждения функций
Пункт 1 статьи 395 Налогового кодекса Российской Федерации
3021120 Организации — в отношении земельные участков,
занятых государственными автомобильным и дорогами общего пользования
Пункт 2 статьи 395 Налогового кодекса Российской Федерации
3021130 Организации — в
отношении земельные участков, непосредственно занятые объектами
мобилизационного назначения и (или) мобилизационными мощностями,
законсервированными и (или) не используемыми в производстве
Пункт 3 статьи 395 Налогового кодекса Российской Федерации
3021140 Организации
в отношении земельные участков, занятым всеми видами мобилизационных
запасов (резервов) и другим имуществом мобилизационного назначения,
отнесенным к создаваемым по решениям органов государственном власти
страховым запасам
Пункт 3 статьи 395 Налогового кодекса Российской Федерации
3021150 Организации
в отношении земельные участков, занятым испьгательными полигонами,
снаряжательными базами, аэродромами, объектами едином системы
организации воздушного движения. отнесенными в соответствие с
законодательством к объектам особого назначения
Пункт 3 статьи 395 Налогового кодекса Российской Федерации
3021160 Религиозные
организации — в отношении принадлежащих им земельных участков, на
которых расположены здания, строения и сооружения религиозного и
благотворительного назначения
Пункт 4 статьи 395 Налогового кодекса Российской Федерации
3021170 Общероссийские
общественные организации инвалидов (в том числе созданные как союзы
общественных организаций инвалидов), среди членов которых инвалиды и их
законные представители составляют не менее 80 процентов, — в отношении
земельным участков, используемых для осуществления уставной деятельности
Пункт 5 статьи 395 Налогового кодекса Российской Федерации
3021180 Организации,
уставный капитал которых полностью состоит из вкладов, указанных
общероссийских общественным организаций инвалидов, если среднесписочная
численность инвалидов среди их работников составляет не менее 50
процентов, а их доля в фонде оплаты труда — не менее 25 процентов, — в
отношении земельных участков, используемых ими для
производства и (или) реализации товаров (за исключением
подакцизных товаров, минерального сырья и иных
полезных ископаемых, а также иных товаров по перечню, утверждаемому
Правительством Российской Федйрации по согласованию с общероссийскими
общественными организациями инвалидов), работ и услуг (за исключением
брокерских и иных посреднических услуг)
Пункт 5 статьи 395 Налогового кодекса Российской Федерации
3021190 Учреждения,
единнственными собственниками имущества которых являются указанные
общероссийские общественные организации инвалидов, —в отношении
земельных участков, используемых ими для достижения образовательных,
культурных, лечебно-оздоровительных ,
физкультурно-спортивных, научных, информационных и
иных целей социальной защиты и реабилитации
инвалидов, а также для оказания правовой иной помощи
инвалидам, детям-инвалидам и их родителям
Пункт 5 статьи 395 Налогового кодекса Российской Федерации
3021191 Организации
народные художественных промыслов— в отношени земельных участков,
находящихся в местах традиционного бтования народных художетвенных
промыслов и используемых для производства и реализации изделий народных
художественных промыслов
Пункт 6 статьи 395 Налогового кодекса Российской Федерации
3021192 Физические
лица,относящиеся к коренным малочисленным народам Севера, Сибири и
Дальнего Востока Российской Федерации, а также общины таких народов —в
отношении земельных участков, используемых для сохранения и развития
их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов
Пункт 7 статьи 395 Налогового кодекса Российской Федерации
3021193 Научные
организации Российской академии наук. Российской академии медицинских
наук, Российской академии сельскохозяйственных наук, Российской
академии образования, Российской академии архитектуры и строительных
наук, Российской академии художеств— в отношении земельные участнов, находящихся под зданиями и
сооружениями, используемых ими целях  научной (научно-исследоваткльской) деятельности
Пункт 8 статьи 395 Налогового кодекса Российской Федерации
3021194 Организации—
резиденты особой экономической зоны сроком на 5 лет с момента
возникновения права собственности на земельный участок, предоставленный
резиденту особой экономической зоны (данная льгота применяется в
соответствии с Федеральным закон он от 22 июля 2005 г. №117-ФЗ «О
внесении измкекний в некоторые законодательные акты в связи с принятием
Федерального закона «об особых экономических зонах в Российской
Федерации (Собрание
законодательства Российской Федерации, 2005, № 30, ст. 3128) начиная с
1 января 2006 года)
Пункт 9 статьи 395 Налогового кодекса Российской Федерации
3021200 Налоговые льготы, уменьшающие величие
налоговой базы, предоставленные в виде не облагаемой налогом суммы
Пункт 5 статьи 391 Налогового кодекса
Российской Федерации
3021210 Герои Советского Союза, Герои Российской
Федерации, полные кавалеры ордена Славы
Подпункт 1 пункта 5 статьи 391 Налогового
кодекса Российской Федерации
3021220 Инвалиды, имеющее III степень ограничения
способности к трудовой деятельности, а так же лица. которые имеют I и
II группу инвалидности, установленную до 1 января 2004 года без
вынесения заключения о степени ограничения способности к трудовой
деятельности
Подпункт 2 пункта 5 статьи 391 Налогового
кодекса Российской Федерации
3021230 Инвалиды с детства Подпункт 3 пункта 5 статьи 391 Налогового
кодекса Российской Федерации
3021340 Ветераны и инвалиды Великой Отечественной
войны, а также ветераны и инвалиды боевые действий
Подпункт 4 пункта 5 статьи 391 Налогового
кодекса Российской Федерации
3021250 Физические лица. имеющие право на получение
социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от
15 мая 1991 г. № 1244-1 «0 социальной защите граждан, подвергшихся
воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС»
(Ведомости Съезда народных депутатов и Верховного
Совета РСФСР, 1991, №21, ст.699, Ведомости Съезда
народных депутатов и Верховного Совета Росистой
Федерации, 1992, №32, ст. 18б1) (в редакцин Закона
Российской Федерации от 18 июня 1992 г. №3061-1),
в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября
1993 г. № 175-ФЗ «0 социальной защите граждан
Российской Федерации, подвергшихся воздействие
радиации вследствие аварии в 1957 году на
производственном объединении «Мянк» и сбросов
радиоактивные отходов в реку Теча» (Собрание
законодательства Российской Фвдерации, 1993, №48,
ст. 5850; 2000, №33, ст. 3348; 2004, №35, ст.3607) и в соответствии с
Федеральным: законом от 10 января 2002 г.  № 2-ФЗ «О социальные
гарантиях гражданам,
подвергшимся радиационному воздействию вследствие
ядерный испытаний на Семипалатинском полигоне»
(Собрание законодательства Российской Федерации, 2002,
№ 2, ст. 128ж 2004, №12, ст. 1035; №35, ст.3607)
Подпункт 5 пункта 5 статьи 391 Налогового
кодекса Российской Федерации
3021260 Физические лица, принимавшие в составе
подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях
ядерного и термоядерного оружия, ликвиаации аварий ядерных установок на
средствах вооружения и военных объектах
Подпункт 6 пункта 5 статьи 391 Налогового
кодекса Российской Федерации
3021270 Физические
лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами
в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами
ядерных установок, включав ядерное оружие и космическую технику
Подпункт 7
пункта 5 статьи 391 Налогового кодекса Российской Федерации
3022000 Льготы по земельному налогу, устнаеливаемые
нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных
образований (законами городов федерального значения Москвы и
Санкт-Петербурга)
Пункт 2 статьи 387 Налогового Кодекса
Российской Федерации
3022100 Льготы по земельному налогу, предоставляемые
в виде не облагаемой налогом суммы
Пункт 2 статьи 387 Налогового кодекса
Российской Федерации
3022200 Льготы по земельному налогу, уменьшающие
исчисленную сумму налога и (или) в виде снижения налоговой ставки
Пункт 2 статьи 387 Налогового Кодекса
Российской Федерации
3022300 Льготы по земельному налогу в виде
необлагаемой площади земельного участка
Пункт 2 статьи 337 Налогового Кодекса
Российской Федерации
3022400 Льготы по земельному налогу в виде
освобождения от налогообложения
Пункт 2 статьи 387 Налогового Кодекса
Российской Федерации
3029000 Льготы (освобождение) по земельному налогу,
предусмотренные международными договорами Российский Федерации
Статья 7 Налогового кодекса Российской
Федерации

Полностью освобождается

Полностью освобожденыФедеральным законодательством установлено, что от уплаты земельного налога полностью освобождается ряд организаций и граждан. К организациям, не выплачивающим данный вид налог, относятся:

  • заповедники, как национальные, так и местного значения, ботанические сады;
  • предприятия и организации, которые занимаются народным промыслом, как художественным, так и традиционным, расположенные в местах компактного проживания малых народов, в первую очередь на Крайнем Севере;
  • научные организации, включая учебные и опытные хозяйства, а так же исследовательские, которые заняты выведением новых культур, как сельскохозяйственных, так и лесохозяйственных;
  • учреждения и организации, которые относятся у социальной сфере и сфере культуры, образование, здравоохранение, кинематография и т. д.
  • религиозные организации;
  • организации, принадлежащие Российским Академиям наук, медицинской, образования и т. д;
  • вузы;
  • предприятия с преобладающей государственной собственностью, в том числе и унитарные.
С полным перечнем предприятий и организаций, освобожденных от уплаты земельного налога, можно ознакомиться в специализированной литературе, сборниках законодательных актов, а так же в интернете.

К числу граждан, которые освобождены от уплаты земельного налога, относятся:

  • Герои России и СССР, Соц. Труда, полные кавалеры орденов Трудовой Славы и Славы;
  • участники ВОВ, лица, к ним приравненные;
  • чернобыльцы, другие пострадавшие от радиационных катастроф и испытаний;
  • граждане, которые организуют крестьянское хозяйство впервые. Они освобождаются от уплаты на пять лет;
  • лица, которые занимаются народными промыслами.

Федеральные и местные

Федеральные и местныеЗемельный налог, как мы уже говорили, относится к категории местных налогов. Иначе говоря, устанавливается местными органами и вводится в действие собственными нормативными актами. Так же освобождение от налога, льготы по нему устанавливают региональные органы. Российским законодательством определяется только категория льготников федерального уровня.

Например, инвалиды 1-й и 2-й групп отнесены к льготникам федерального уровня. В отношении их местными органами льготы или освобождение только конкретизируется и вводится в действие соответствующим актом.

Инвалиды

Инвалиды не относятся к категории граждан, которые полностью освобождаются от уплаты налога на федеральном уровне. Однако инвалидам детства и первой группы, безусловно, предусмотрена налоговая льгота в размере 10000 рублей. В отношении инвалидов второй группы решение принимает местный орган управления. Надо учесть, что льгота может быть предоставлена только для одного участка, который находится в собственности инвалида.

Для того чтобы оформить льготу нужно подать заявление в налоговую службу, расположенную на той территории, где находится участок. Заявление должно быть написано по установленной форме. В заявлении указывается номер налоговой, от кого заявление, ИНН заявителя. Далее в тексте излагается просьба предоставить льготу по такому то налогу, в нашем случае, земельному, и основания для получения льготы. К заявлению прилагаются копии документов, служащих основанием для получения, например, копия справок ВТЭК. Обязательно в заявлении прописывается вид инвалидности, адрес участка.

Заявление предоставляется лично или через уполномоченного представителя инвалида. Если заявление подает представитель, то он должен иметь нотариально заверенную доверенность от заявителя.

Надо учитывать, что льгота действует до тех пор, пока существует основание для ее предоставления. Иначе говоря, пока человек находится на инвалидности, он получает льготу. Отменена инвалидность, кончилось и действие льготы.

Инвалидность назначается, обычно, на определенный срок. Очень редко – пожизненно, в основном, 1-я группа – 2 года, 2-я – год. По истечению срока нужно проходить переосвидетельствование. Если инвалидность подтверждается, то можно продлевать и льготу.

Ветераны труда

Ветераны трудаВ России существуют два звания — Ветеран труда: Ветеран труда РФ и Ветеран труда, например, республики Татарстан. В российском законодательстве определено предоставление льгот по налогообложению только для ветеранов РФ.

Для ветеранов областей, краев, автономных республик льготы устанавливают местные органы. При этом исходить они должны из установленных федеральных норм и при предоставлении льгот Ветеранам труда РФ не вправе уменьшать или отменять установленную для них льготу. В этом случае можно только увеличивать федеральные льготы или предоставлять дополнительные.

Льгота по земельному налогу для Ветеранов труда ничем не отличается от аналогичной льготы для инвалидов. Так же уменьшение составляет не менее 10000 рублей. Так же льгота предоставляется только на один участок, который находится в собственности ветерана. Поэтому при оформлении льготы, если в собственности есть несколько участок земли, приходится выбирать, на который будет устанавливаться льгота.

Желающему получить земельную льготу нужно самому или через своего представителя обратиться в налоговую службу. Заполнить заявление по установленной форме, указав основание для получения льготы. Звание Ветерана труда присваивается бессрочно, поэтому и льгота предоставляется на неопределенный срок. Прекратить ее действие, расширить — это компетенция федеральных и местных органов управления.

Многодетные семьи

Многодетным семьямЗаконодательство РФ не устанавливает многодетным семьям никаких льгот по земельному налогу. Освобождение или предоставление льгот по нему целиком отнесено в ведение местных органов.

К тому же в российском законодательстве установлена только понятие, какая именно семья может считаться многодетной. Такой семьей признается семья, в которой есть не менее 3-х несовершеннолетних детей. Регионы вправе в зависимости от местных условий сами определять, какая именно семья в данной местности будет считаться многодетной, не нарушая при этом норму российского законодательства.

При оформлении земельной льготы нужно выяснить, относится ли ваша семья к многодетным по нормам данного региона. Где то многодетной будет семья, где растут 3 ребенка, где то — не менее — 4-х. После этого нужно поинтересоваться в местной налоговой службе льготами. В некоторых регионах многодетная семья может быть полностью освобождена от земельного налога, в некоторых — частично.

Затем пишется заявление в налоговую службу по установленной форме, указав основание для получения льготы. Какие именно документы должны быть приложены к заявлению можно уточнить в налоговой службе. Ответственность за неуплату земельного налога описана здесь.

Как и куда сообщить?

Для получения налоговых льгот необходимо обращаться в территориальную налоговую службу, которая расположена либо по месту жительства льготника, либо на территории, где расположено его имущество.

Заключение

Земельный налог относится к местным налогам. Однако некоторые предприятия, организации и граждане получают льготы по этому виду налога в соответствии с установленными федеральным законодательством нормами. В действие эти нормы вводят местные органы управления своими нормативными актами.

Остальные льготники получают льготы в соответствии с решениями и установками местных органов. Руководствуясь нормами федерального законодательства, местные органы своим решением могут либо полностью освободить, в нашем случае от земельного налога, либо уменьшить налоговые выплаты.

Если гражданину полагается та или иная налоговая льгота, то решение принимает налоговая служба при наличии заявления и документов, подтверждающих право на получение льготы.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
+7 (499) 703-47-72 (Москва)
+7 (812) 309-93-81 (Санкт-Петербург)
 
Это быстро и бесплатно!

Видите неточности, неполную или неверную информацию? Знаете, как сделать статью лучше?

Хотите предложить для публикации фотографии по теме?

Пожалуйста, помогите нам сделать сайт лучше! Оставьте сообщение и свои контакты в комментариях - мы свяжемся с Вами и вместе сделаем публикацию лучше!

Комментариев: 48
  1. Анна Антонова

    Я ветеран боевых действий в Афганистане. По этой причине я должен быть освобожден от земельного налога?

    • Александра

      Согласно действующего законодательства от уплаты земельного налога в РФ освобождены только коренные и малочисленные народы Дальнего Востока и крайнего Севера. Для других категорий граждан освобождение от уплаты земельного налога действующим законодательством не предусмотрено.
      Вам положена льгота в размере 10000 рублей при расчете налогооблагаемой базы.

    • Дарья

      Добрый день, в соответствии с п. 4 части 1 статьи 407 Налогового кодекса РФ участники боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан, а также ветераны боевых действий имеют право на налоговую льготу.

  2. Сергей Ушаков

    Являюсь инвалидом 3 гр.-пожизненно. Имею ли права на льготу по земельному налогу?

    • Александр

      Люди с третьей группой инвалидности имеют право уменьшить свой налог на кадастровую стоимость на сумму в 10000 рублей. Для этого надо предоставить документы на это право, если на муниципальном уровне предусмотрена такая льгота. А этим правом как раз они и наделены.

    • Роман

      Здравствуйте Сергей, федеральным законодательством предусмотрены льготы по уплате земельного налога только для инвалидов 1-й и 2-й групп. Однако региональное законодательство может устанавливать какие-либо льготы или компенсации и для инвалидов 3-й группы. Уточните этот вопрос в юридическом отделе органа местного самоуправления.

  3. Олег Карпов

    распространяется ли на меня льгота на земллю имею удостоверение ветерана ВОВ 2_ю группу инвалидности

    • На вопрос отвечает эксперт-юрист Александр

      Федеральным законодательством льгота для вас не предусмотрена, что нельзя сказать однозначно в отношении регионального законодательства. При этом федеральным законом предусмотрено уменьшение налоговой базы, что, безусловно, отразится на сумме налога.
      Обоснование: НК РФ (статьи 391, 395).

      Бесплатная помощь юриста
      +7 (499) 703-47-72Москва +7 (812) 309-93-81Санкт-Петербург
  4. Виталий Никифоров

    здравствуйте! подскажите пожалуйста, освобождаются ли от уплаты земельного налога инвалиды 2 группы?

    • Екатерина

      Виталий, здравствуйте. Инвалиды второй группы полностью не освобождаются от уплаты земельного налога, но вы можете получить льготу по уменьшению данного налога. Почитайте об этом в законе РФ.

    • alex16683

      Здравствуйте. Нет,не освобождаются. В Статье 395 НК РФ http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/000b377ae50d81133cfb3dfb679082a4a8b2076e/ указано,кто имеет такие приоритеты.
      Возможно органами местного самоуправления и предусмотрены льготы по земельному налогу.данный вопрос необходимо решать с местными органами власти по земельным вопросам.

    • Виктор Иванович

      Здравствуйте Виталий, инвалиды 2-й группы не освобождаются от уплаты земельного налога полностью. Однако они входят в перечень лиц, которые имеют право на льготу при уплате земельного налога в виде уменьшения налогооблагаемой базы на 10000 рублей, предусмотренный п. 5 ст. 391 Налогового кодекса РФ.

  5. Тарас Быков

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста. ИП является собственником земельных участков и он является инвалидом 1 группы. Обязан ли он платить земельный налог за 2015 г.?

    • Марина

      Тарас, доброе время суток. Налоговый кодекс устанавливает три варианта уменьшения размера земельного налога для инвалидов- полное освобождение, льгота на снижение налоговой базы, муниципальные льготы. На данный момент можно вычитать 10000 из суммы стоимости участка, тем самым уменьшая на нее налог.

    • Анастасия

      Здравствуйте Тарас, индивидуальный предприниматель по своей правоспособности приравнивается к физическому лицу и к нему применяются те же льготы при уплате земельного налога. как и к собственнику физическому лицу. То есть применяется положение пп. 2 п. 5 статьи 391 Налогового кодекса РФ и налогооблагаемая база уменьшается на сумму 10000 рублей.

  6. Родион Романов

    если дедушка делает договор дарения на дом и землю на 2 внучек,это облагаеся налогом?

    • Виолетта

      Здравствуйте Родион, внуки и дедушка с бабушкой являются близкими родственниками и по дарение недвижимости между ними не облагается налогом. Важным моментом будет подтвердить ваше родство, это можно сделать взяв в органах ЗАГС по месту рождения справку о рождении вашего родителя по линии дедушки и ваше свидетельство о рождении.

    • Наталия

      Родион, согласно статье 217 Налогового Кодекса РФ, если даритель и одаряемые являются членами семьи или близкими родственниками (дедушками, внуками), то такая сделка налогом не облагается. Нужно только предоставить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие родство. А именно, свидетельства о рождении внучек, где указаны их родители и свидетельство о рождении одного из родителей. Наталия

  1. Георгий Голубев

    Должен ли я платить земельный налог. если я пенсионер?

    • Марина

      Георгий, доброе время суток. У пенсионеров на данный момент очень много льгот. Но льгота пенсионеру на земельный налог государством не положена, согласно закону . И выплачивать данный налог он должен на общих основаниях.

    • Виолетта

      Здравствуйте Георгий, пенсионеры были освобождены от выплат земельного налога лишь до 1 января 1999 года. На сегодняшний день пенсионеры не освобождены от уплаты земельного налога и оплачивают его по общим правилам в соответствии со ст. 387 Налогового кодекса РФ. Однако местные власти обладают полномочиями на организацию льгот для некоторых категорий земель. Более подробно про пенсионеров и земельные налоги в этой статье: http://lawyer-consult.ru/nedvizhimost/zemlya/nalog/platyat-li-pensionery.html

  2. Алла Максимова

    Добрый день, Станислав Михайлович! Я, пенсионер по возрасту и инвалид 2-й группы, у меня две недвижимости квартира в Москве и загородный дом. Могу ли я не платить налог за дом (прописана в Москве)? И в какую налоговую обратиться. с Уважением, Татьяна

    • Екатерина

      Алла, доброе время суток. Совсем платить вы не можете, но у вас есть ряд льгот, которыми вы можете воспользоваться. Установите в одной квартире счетчики и платите по ним. В другой-по тарифу.

    • Федор

      Добрый день, согласно пп. 2 п. 5 статьи 391 Налогового кодекса РФ инвалиды второй группы имет право на льготу при уплате земельного налога в виде уменьшения налогооблагаемой базы на 10000 рублей на территории одного муниципального образования. К пенсионерам данная льгота не относится.

  3. Андрей

    Подскажите пожалуйста являюсь главой Кфх налогообложение есхн освобождаюсь ли я от уплаты налога на землю

    • Игорь Т.

      Доброе утро. Нет, с учетом особенности вашего земельного участка, вам не надо платить налоги. Хотя я советую уточнить в районом земельном управлении, нет ли каких-то особых областных налогов на данную землю ( бывают и такие случаи).

    • Александр К.

      Если исходить из того, что земля выступает имуществом, которое используется вами в вашей деятельности сельхозпроизводителя, и в отношении вашей деятельности применяется специальный режим налогообложения, то уплачивать налог на землю вам нет необходимости.

  4. Власов Игорь

    Добрый день, какие полагаются льготы инвалидам 3 группы по земельному налогу?

    • Катя

      Их назначает представительный орган муниципального управления, на той территории, на которой находится сам земельный участок.

    • Дмитрий

      К сожалению ответить точно на ваш вопрос не получится, потому как вы не указали регион своего проживания. налог на землю относится к местным налогам и как следствие из этого, льготы устанавливают так же местные органы власти. Как показывает практика, в 80% регионов России льготы для инвалидов 3-й группы есть, но вот размер их варьируется.

    • Светлана П.

      Обратитесь в городскую администрацию по месту вашей регистрации с заявлением, где попросите их пояснить, существуют ли какие-либо льготы для инвалидов 3 группы, связанные с владением земельным участком и юристы администрации ответят вам. Возможно действительно есть региональные или муниципальные нормативные правовые акты предусматривающие данные льготы.

    • маша

      Здравствуйте Игорь. Конкретно по земельному налогу льгот для вас нет, но вам нужно обратится в органы местного управления и там вам точно скажут, есть ли у вас льготы или нет, потому что этот вопрос решается в каждом регионе.

    • Даша Громова

      Здравствуйте! На основании письма из министерства финансов РФ, льготы по уплате земельного налога, лицам имеющими 3 группу инвалидности, назначает представительный орган муниципального образования, на территории которого располагается земельный участок. Другими словами, чётко установленных льгот нет. Вам их могут либо назначить либо нет.

  5. Петр

    Будут ли освобождены от уплаты земельного налога в 2016 году организации относящиеся к сфере культуры? Кто нибудь может подсказать?

    • На вопрос отвечает эксперт-юрист Александр

      Перечень субъектов, освобождённых федеральным законодательством от земельного налога, перечислен в статье 395 Налогового кодекса. Учреждения культуры в нём отсутствуют. Гадать, будут или нет – дело неблагодарное. Ответить на вопрос может закон, вносящий изменение в статью 395, если он когда-нибудь будет принят.
      Основание: Налоговый кодекс РФ (ст. 395).

      Бесплатная помощь юриста
      +7 (499) 703-47-72Москва +7 (812) 309-93-81Санкт-Петербург
  6. Константин Васильевич

    Я, участник боевых действий, имею в собственности земельный участок, я освобождаюсь от уплаты земельного налога? В каком ФЗ, это прописано. Василий

    • На вопрос отвечает эксперт-юрист Олег

      Налоговым кодексом РФ, а именно ст.395, льготы для физических лиц по уплате земельного налога касаются только коренных малочисленных народов. В остальных случаях — только оговоренные в указанной статье учреждения и организации. Таким образом, участники боевых действий к данным категориям не относятся и от налога на землю не освобождаются.

      Бесплатная помощь юриста
      +7 (499) 703-47-72Москва +7 (812) 309-93-81Санкт-Петербург
    • На вопрос отвечает эксперт-юрист Александр

      Ветераны БД не отнесены Налоговым кодексом к категории субъектов, освобождаемых от уплаты налога. Однако для данной категории предусмотрена возможность уменьшения налоговой базы на десять тысяч рублей, не подлежащей налогообложению.
      Основание: Налоговый кодекс РФ (статьи 391, 395).

      Бесплатная помощь юриста
      +7 (499) 703-47-72Москва +7 (812) 309-93-81Санкт-Петербург
  1. Владимир Светлый Романович

    Являюсь ветераном военной службы и военным пенсионером.Обладаю ли я каким-либо льготами в части уплаты имущественного и земельного налога? Спасибо за ответ!

    • На вопрос отвечает эксперт-юрист Олег

      Налоговые льготы по земельному налогу регулируются ст.391 НК РФ. В частности, в п.5 указанной статьи перечислены категории граждан, которые имеют право на указанные льготы. К сожалению, в этом перечне отсутствуют категории как военных пенсионеров, так и ветеранов военной службы.

      Бесплатная помощь юриста
      +7 (499) 703-47-72Москва +7 (812) 309-93-81Санкт-Петербург
    • На вопрос отвечает эксперт-юрист Александр

      По условиям вашего ухода со службы по 1-ой из льготных статей, при выслуге в двадцать или больше лет, государство даёт н/льготу по 1-му объекту каждого, имеющегося у вас, вида н/имущества. Что же касается з/участка, то возмещение с 2015 года не действует.
      Основание: Налоговый кодекс РФ (ст. 407); ФЗ «О статусе военнослужащих» (ст. 23).

      Бесплатная помощь юриста
      +7 (499) 703-47-72Москва +7 (812) 309-93-81Санкт-Петербург
  2. Любовь

    Платит ли налог на квартиру инвалид детства?

    • Яна

      Инвалид детства и инвалиды первой и второй группы налог не платят. Но если инвалид детства имеет третью группу, то тогда он налог платит как и все.

    • алена

      Здравствуйте Любовь. Инвалид с детства и инвалиды первой и второй группы освобождены от уплаты налогов на имущество. Но чтобы инвалид с детства мог воспользоваться этой льготой он должен предоставить в районную инспекцию документы, что он является собственником жилья и документы подтверждающие что он является инвалидом. И тогда он сможет не платить налог на квартиру.

  3. Мария Алегрова

    какие льготы на имущество существуют для сельхозпроизводителей?

    • алена

      Если вы делаете ЛПХ или КФХ, то при первом вы не платите налог на имущество, так как вы не являетесь предпринимателем, а при втором вы платите налог на имущество только через 5 лет. Оба эти варианта имеют налоговые льготы, но в первом варианте они намного больше чем во втором, потому что при КФХ вы занимаетесь предпринимательской деятельностью, а при ЛПХ нет.

      • На вопрос отвечает эксперт-юрист Александр

        Вы несколько ошибаетесь по отношению к ЛПХ в части отнесения его к сельскохозяйственным производителям. А ведь был задан вопрос именно в части последних. ЛПХ это не сельхозпроизводитель, так как категории хоз/субъектов, отнесённых к производителям сельхозпродукции, определил Налоговый кодекс. Увы, там нет такого субъекта производства, как ЛПХ. Несмотря на выращивание с/продукции для потребления своей семьи, к нему данный статус не применим.
        Основание: Налоговый кодекс РФ (ст. 346.2.); ФЗ «О личном подсобном хозяйстве» (ст. 2).

        Бесплатная помощь юриста
        +7 (499) 703-47-72Москва +7 (812) 309-93-81Санкт-Петербург
    • На вопрос отвечает эксперт-юрист Александр

      Что понимать под имуществом? При организации КФХ вы будете освобождены от уплаты земельного налога на пять лет. В качестве имущества можно рассматривать и денежные средства, и полученные доходы в разных вариантах и животных, в целом всё, чем вы владеете и что осязаемо. Например, получили грант или субсидию на развитие КФХ – это доход, выраженный в денежном выражении. Освобождаетесь от уплаты НДФЛ. Или реализуете скот – вам послабление в виде НДС под 10%.

      Бесплатная помощь юриста
      +7 (499) 703-47-72Москва +7 (812) 309-93-81Санкт-Петербург

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 703-47-72Москва +7 (812) 309-93-81Санкт-Петербург Остальные регионы:
Онлайн-консультант
Подписка (E-mail)
Юристы-Эксперты
Москаль Александр
Москаль Александр
Многолетний опыт работы во всех областях юриспруденции и экономики
© 2017 Юридическая консультация.
Москва, Бибиревская улица, 4 (контакты).