Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 703-47-72Москва +7 (812) 309-93-81Санкт-Петербург

Земельный налог — что это такое? Определения, виды и характеристика

Земельный налог

Приобретение земли становится причиной обретения не только ряда прав, но и группы обязанностей. Так, очень важной обязанностью собственника является выплата налога на имеющуюся территорию.

Здесь важно знать не только сумму ежегодно выплачиваемого налога, но особенности его исчисления. Какие виды выплат существуют, и как определить размер выплачиваемого налога?

...

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-47-72. Это быстро и бесплатно!

Оглавление:

Что такое земельные налог, и виды существующих выплат?

Что это такое?Земельный налог является налогом, возлагаемым на владельца земельного участка. Использование земли в нашей стране — дело платное, и поэтому собственникам приходится отчислять определенные выплаты в казну.

Размер ставки земельного налога зависит от множества факторов, в том числе, и от площади земли, и от ее качества. Узнать точную сумму отчислений можно в соответствующих инстанциях.

Всего на территории РФ имеется три категории выплат, среди которых числятся как федеральные, так и местные налоги. К какому же виду относится земельный налог? Земельный налог относится к налогам региональным, местным прямого характера.

Также к числу региональных, местных налогов относится выплата на имущество, на игорный и транспортный бизнес. Размер самого налога регулируется Законом РФ от 11 октября 1991 г. № 1738-1 «О плате за землю». Как проводится уплата земельного налога физическими лицами — узнаете тут.

Также размер выплат и права собственника фиксируются в Инструкции МНС России от 21 февраля 2000 г № 56.

Именно эти законодательные пакты нужно внимательно изучить, если владельцу собственности кажется, что выплаты превышают необходимые размеры. В этих актах широко фиксируется положение владельца земельного участка, его права и обязанности, а также процесс расчета примерной величины ежегодной выплаты. Какие виды выплат за землю ныне существуют?

  1. Земельный налог.
  2. Арендная плата.
  3. Нормативная цена земли.

Земельный кодексЕсли физическое или юридическое лицо являются собственниками определенного участка, то актуальным будет выплата налога. Если же территория пребывает в аренде, согласно Ст. 65 ЗК РФ владелец должен уплачивать арендную плату за землю.

К каким налогам какого вида относится земельный налог? Сам земельный налог относится к числу прямых выплат. Они налагаются на имущество человека или юридического лица, а также на его доходы. Подобные выплаты называются поимущественные налоги, и они вносятся непосредственно в казну.

Выплата косвенного налога на землю возможна в том случае, если человек продает свою недвижимость или отдает ее в наследование. В таком случае, косвенный налог выплачивается непосредственно государству, а не в казну.

Чтобы определить размеры выплаты для территории необходимо выяснить кадастровую стоимость участка. Особенно это актуально в том случае, если подразумеваемый участок числится в гос. собственности.

Если же кадастровую стоимость определить не удается, в соответствии с п.13 ст. 3 ФЗ от 25 октября 2001 г. N 137-ФЗ, для выяснения размера арендной платы используется нормативная цена земли.

Само это понятие характеризует стоимость территории, исходя из его качественных показателей и местоположения, что помогает выяснить потенциальный доход за определенный срок окупаемости.

Содержание и единицы

СодержаниеЭкономическая сущность земельного налога кроется в принудительном налогообложении, которое фиксируется в существующем законодательстве. Сама налоговая сумма выплачивается ежегодно и зависит от размера и площади единицы земельного налогообложения. То есть, размер выплаты никак не зависит от размера доходов владельца, и от прибыльности участка. Если вас интересует, в какой бюджет поступает земельный налог, жмите сюда.

Основанием для выплаты данной суммы становится документ, подтверждающий актуальность положения объекта в числе собственности физ.лиц. Согласно 5 закону №1738-1, на размер земельного налога влияет сразу несколько показателей:

  1. Состав угодий.
  2. Качество земли
  3. Площадь земли.
  4. Местоположение территории.

Размер налога для одинаковых по размерности территорий может быть совершенно разным. Если земля считается хорошей, богата природными ископаемыми и полезными веществами, ее кадастровая стоимость резко возрастает. Вместе с этим показателем растет и размер ежегодной налоговой выплаты.

Размер выплат может напрямую зависеть и от местоположения участка. Учитывая все эти показатели, владельцу недвижимости удастся выяснить размер выплаты за единицу земли.
ЕдиницыЕдиницами (объектами) налогообложения являются совершенно разные земли. Итак, на какие же участки налагаются подобные выплаты?

  1. На территории, предоставляемые товариществами и иными организациями для ведения сельскохозяйственной деятельности.
  2. На территории, необходимые для ведения космических операций.
  3. На участки, которые предоставляются для фермерских работ.
  4. На территории, предоставляемые для ведения садоводства.
  5. Земли связи, промышленности и энергии.
  6. Земли, необходимые для организации отдыха, а также абсолютно любой туристской деятельности.
  7. Территории водного фонда и имеющегося в стране лесного хозяйства.

В Ст.131 ГК РФ оговаривается, что земельные выплаты должны происходить лишь после того, как собственник пройдет процедуру государственной регистрации недвижимости. Обычно при покупке недвижимости оговаривается и примерный размер ежегодных налоговых выплат.

Налогоплательщики и характеристики земельного налога

НалогоплательщикиОчень важно знать не только то, на какие земли налагаются налоговые выплаты, но и то, кто же считается налогоплательщиком. Итак, кто же имеет право выплачивать налоги за земельный участок?

  1. Субъекты, имеющие собственнические права на территории.
  2. Физ.лица, обладающие территориями на правах безвозмездного пользования.
  3. Собственники, имеющие возможность бессрочного владения посредством наследования или дарения.
  4. Арендаторы данной территории
  5. Обладатели сервитута, то есть права использования данной территории, полученного от владельца.

Все эти пункты широко обговариваются в П.3 Ст.5 Земельного кодекса РФ.

Налогоплательщиками могут выступать как физические, так и юридические лица. Физ.лицами признаются российские граждане, иностранцы, а также лица без гражданства, имеющие территории во владении в России.

Налогоплательщики ИПТакже налогоплательщиком может быть индивидуальный предприниматель, который не создает юридическую компанию для осуществления своей бизнес-деятельности. Тогда положение индивидуального предпринимателя должно быть зарегистрировано в соответствии с существующим гражданским кодексом РФ.

На самом деле, разобраться в нюансах налоговых выплат на землю не так уж и сложно. Для этого достаточно лишь ознакомиться с несколькими законодательными актами. И все же, в характеристике земельного налога остались некоторые нюансы, о которых следует рассказать.

Так, например, ставки для определения выплат строго отслеживаются и устанавливаются правовыми актами. Размер налоговой выплаты не должен превышать 1,5 % от кадастровой стоимости участка.

Важно и то, что территориями для наложения налогообложения не признаются те участки, где существуют памятники культуры, внесенные во Всемирное наследие, а также земли, ограниченные в обороте.

В Москве и Санкт-Петербурге размер налоговых выплат регулируется законами городов федерального значения. На территории всей остальной страны, размер налоговых ставок определяется нормативными актами органов муниципальных образований.

Чтобы задолженности по налоговым выплатам за землю не стали для человека сюрпризом, ему всегда нужно быть в курсе своих прав и обязанностей.

Подробно изучив все законодательные акты, касающиеся выплат на землю, человеку удастся определить и размер налоговой ставки и сумму своих ежегодных выплат. С суммой выплат поможет определиться и информация о различных льготах по уплате земельного налога и льготах по земельному налогу для пенсионеров.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
+7 (499) 703-47-72 (Москва)
+7 (812) 309-93-81 (Санкт-Петербург)
 
Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья? Подписывайтесь на обновления сайта по RSS, или следите за обновлениями В Контакте, Одноклассниках, Facebook, Twitter или Google Plus.

Подписывайтесь на обновления по E-Mail: 

Расскажите друзьям!

Комментариев: 14
  1. Полина Попова

    мама ветеран труда и участник трудового фронта. она должна ли платить земельный налог?

    • Татьяна Иванец

      Здравствуйте Полина Попова,в соответствии с законами РФ ветеранам труда льгот на земельный налог нет,т.е вы обязаны платить земельный налог

    • Юрий

      Здравствуйте Полина, статус «ветеран труда» и «участник трудового фронта» не входит в категорию налогоплательщиков, имеющих льготы по уплате земельного налога, предусмотренного пунктом 5 статьи 391 Налогового Кодекса РФ.

  2. Юрий Богданов

    Здравствуйте! У меня земля купленная для сроительства дома она оформлена в аренду на 10 лет как мне платить налог за это

  3. Anastasia

    Здравствуйте, мы с мужем хотим купить небольшой земельный участок, а точнее 6 соток. Мы знаем что нужно платить налог, а когда и сколько не знаем. Скажите пожалуйста, мы должны оплатить налог сразу после сделки или в течение года? И если участок находится в 5 км от города, это повлияет на стоимости налога?

  4. Александр Сенченко

    По поводу земельного налога хочу сказать следующее. Его очень и очень желательно выплачивать, ибо уклонение от оплаты данного налога, грозит вам не только штрафами, но и возможной потерей земли, если вы зайдёте слишком далеко и не сможете оплатить весь накопленный налог, ну и конечно размер его зависит от качество земли, оттого где она находится и многого другого, поэтому лучше покупать землю подальше от населённых пунктов, обычно такая стоит гораздо дешевле и налог естественно с неё меньше, поэтому учитывайте это при покупке её.

  5. Катя Успенская

    Добрый вечер. Мой отец льготник, ветеран афганской войны, хотим купить на его имя участок под Воронежом. Скажите, пожалуйста, налог, который будет платить отец, будет меньше с учетом его льгот? И куда нам обратиться в таком случае?

    • На вопрос отвечает эксперт-юрист Олег

      Здравствуйте!
      К сожалению, без уточнения к какому именно муниципальному образованию относится земельный участок, планируемый к приобретению, указать вам точный размер ставки земельного налога будет затруднительно, т.к. по Воронежской области они приняты в каждом из них свои и могут отличаться друг от друга. Соответственно, по наличию льгот для ветеранов боевых действий по земельному налогу также можно узнать в местном ИФНС или администрации.

      Бесплатная помощь юриста
      +7 (499) 703-47-72Москва +7 (812) 309-93-81Санкт-Петербург
      • На вопрос отвечает эксперт-юрист Александр

        Возражу Олегу. Дело не в размере налоговой ставки. Дело в льготе, предоставленной на федеральном уровне, которая заключается в уменьшении стоимости (кадастровой) земли, а она является объектом налогообложения. Отсюда и уменьшение выплачиваемого налога. Например, стоимость земли минус 10 т. рублей умножить на ставку налога.
        Обоснование: НК РФ (п. 5 ст. 391).

        Бесплатная помощь юриста
        +7 (499) 703-47-72Москва +7 (812) 309-93-81Санкт-Петербург
    • На вопрос отвечает эксперт-юрист Александр

      Вы совершенно правы. Для исчисления налога во внимание принимается налоговая база, которая рассчитывается посредством определения кадастровой стоимости з/участка. Для категории участников б/действий такая налоговая база уменьшается на 10 т. рублей. Таким образом, исчисляемый налог будет меньше, так как меньше будет налоговая база. Обращаться в ИФНС.
      Обоснование: НК РФ (п. 5 ст. 391).

      Бесплатная помощь юриста
      +7 (499) 703-47-72Москва +7 (812) 309-93-81Санкт-Петербург
  6. Олег Г.

    Правительство собирается вносить поправки относительно расчета земельного налога. Поскольку в связи с недавними изменениями налог стал рассчитываться исходя из кадастровой стоимости земельного участка некоторых людей повергла в шок сумма налога. А кадастровая стоимость иногда превышает рыночную.

  1. Марина Емельянова

    Налог — серьезная вещь. В небольших городах и пригородах люди часто встречаются с такой проблемой: налог на землю, которая находится в собственности, но не используется. Зачастую проблемы у пенсионеров, когда-то съехавших со своих ветхих домиков к детям. Налоговая шлет письма по адресу нахождения имущества, у нее нет информации о перемещении человека. Естественно, письма никто не получает, долг накапливается, после нескольких предупреждений налоговая отправляет заявление в мировой суд (если до 50 тыс. рублей), суд вынесет решение в пользу налога, и (!) назначит вам выплату гос пошлины за обращение в суд — это минимум 200 руб. А налог в это время может быть и 50 р. и даже. меньше. Приставы получают исполнительные листы и направляют на удержание долга из пенсии. Вот! Только тогда человек узнает о своих долгах по налогам. Друзья, не забывайте, что земля, которая у вас есть, облагается налогом даже тогда, когда вы ей не пользуетесь!

    • Ольга

      Да, налоговая служба любит так поступать. Однажды они молча повысили налог за жилье и постфактум прислали письма на каждого собственника жилья с требованием уплатить аж 3,85 рубля. Конверты дороже обошлись. Но тем не менее. Кстати, именно для этого необходима прописка, а то так как пришлют какое нибудь письмо по месту прописки, а человек живет в другом месте и ни сном ни духом, что ему письмо из налоговой пришло, а потом, ой из пенсии удержания. Именно поэтому есть необходимость прописки по месту пребывания.
      А насчет земли, это да, не важно, что ты делаешь там, налог то приходит за ее пользование. Это правда.
      Но, вроде как, пенсионеры освобождены от уплаты налогов за землю, разве нет?

      • На вопрос отвечает эксперт-юрист Александр

        Скорректирую рассуждения коллеги (Ольга), чтобы они не вводили читателей в заблуждение. ФНС является органом исполнительной власти и не может самостоятельно повышать или уменьшать налоговую ставку. Этим занимается законодательная власть. Обременение налогом возникает не в связи с использованием з/участка, а в связи с правом собственности на него. Более того, начиная с прошедшего года, у собственника имеется обязанность самостоятельно известить налоговую службу об объекте налогообложения, если им не получено уведомление от ФНС об уплате налога. Невыполнение данной обязанности административно наказывается штрафом. Надо жить по закону, и тогда не будет неприятных неожиданностей. Что же касается пенсионеров, то федеральным законодательством они не освобождаются от земельного налога, являющегося местным налогом. В субъектах федерации такое «удовольствие» скорее исключение, чем правило.
        Обоснование: Налоговый кодекс РФ.

        Бесплатная помощь юриста
        +7 (499) 703-47-72Москва +7 (812) 309-93-81Санкт-Петербург

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 703-47-72Москва +7 (812) 309-93-81Санкт-Петербург Остальные регионы:
Онлайн-консультант
Подписка (E-mail)
Юристы-Эксперты
Москаль Александр
Москаль Александр
Многолетний опыт работы во всех областях юриспруденции и экономики
© 2017 Юридическая консультация.
Москва, Бибиревская улица, 4 (контакты).