Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 703-47-72Москва +7 (812) 309-93-81Санкт-Петербург

Основные положения уплаты земельного налога физическим лицам

Уплата земельного налога физическим лицом

Каждый землепользователь, владея участком, несёт определённую ответственность за его имущественную неприкосновенность, надлежащий уход за землями и сохранность плодородного слоя почв. От него требуется использовать земли по назначению, сохраняя окружающий природный контекст и гармонично вписываясь в окружающую среду. Владея землями, он понимает, что его участок – это не отрезанный от окружающего ландшафта кусочек земли, а элемент системы земельного массива, который в совокупности состоит из таких же элементов. Несмотря на то, что земельные участки разграничены – они не разъединяют людей, а объединяют их.

...

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-47-72. Это быстро и бесплатно!

Оглавление:

Земли являются общественным достоянием, и каждый человек владеет ими как полноправный член общества. Через земли, к которым привязаны люди, они идентифицируют себя с другими, осознают своё единство не только друг с другом, но и с природой, которую рождает земля.

Это моральное и эмоциональное удовольствие от владения землёй должно поддерживаться и подкрепляться материальными действиями. К их числу относится оплата земельного налога. Без этих выплат, благополучие региона, а соответственно – и землевладельца, будет поставлено под сомнение.

Порядок и алгоритм

Порядок и алгоритмВсе средства от уплаты земельного налога остаются в вашем регионе, поступая в его бюджет. Соответственно чем более аккуратно население выплачивает налоги, не затягивая сроков выплат и не игнорируя этот процесс – тем легче чувствует себя экономика региона. Только на первый взгляд может показаться, что без конкретной скромной суммы, которая в общей региональной казне покажется каплей в море, экономика сможет легко обойтись.

На самом деле это так. Но если возникнет прецедент для одного налогоплательщика, его с лёгкостью может подхватить следующий. В итоге, ситуация станет неуправляемой и налоги перестанут платить. Такова природа человека.

Учитывая этот момент, к оплате налогов государство подходит со всей серьёзностью. А к тем гражданам, которые не отличаются надлежащей ответственностью, вменяются штрафные санкции, а в случае рецидива или злостных нарушений порядка уплаты налогов, может быть вменена, и уголовная ответственность. К земельному налогу физических лиц, в частности, это имеет небольшое отношение, но ситуации бывают неоднозначными. При аренде земельного участка, земельный налог видоизменяется, но при этом он также относится к местному бюджету.

Для физических лиц контроль за исполнением выплаты налогов осуществляет местное отделение ФНС. Главным платёжным документом является уведомление об оплате, оно передаётся для оплаты распоряжением местного отделения ФНС. Его сотрудники, сами исчисляют для каждого плательщика (если он – физическое лицо), ту сумму, которую ему необходимо оплатить.

Эта сумма вписывается в уведомление в готовом виде, при желании её правдоподобность можно перепроверить. Специалисты налоговой службы, предусматривают возможность определённых неточностей и открыты к диалогу. Поэтому во многих региональных системах принято рассылать дополнительные уведомления информационного характера, в котором представлены данные по начислению (приходу) платежа.

К этому уведомлению прилагается бланк заявления, на котором вы можете заявить о найденных вами несоответствиях, в сумме, представленной к оплате.

Нужно отметить, что государство, в чьих интересах своевременная выплата налогов населением, со своей стороны, стремится осуществить максимум удобств, для своих налогоплательщиков. Поэтому уведомление об оплате, является одновременно и квитанцией об оплате, на основании которой осуществляются платежи. С этой квитанцией, можно подойти в любое почтовое отделение или отделение Сберегательного банка и оплатить налоги по квитанции.

В квитанции будут указаны суммы выплат, сроки и все необходимые реквизиты. Вам не нужно будет вносить никаких изменений – она полностью готова к процедуре оплаты. Достаточно будет только передать её к оплате, заплатить деньги и получить часть квитанции, принадлежащую налогоплательщику. В ней будет стоять отметка о том, что налог вами оплачен.

Предъявлять её никому не нужно, но обязательно нужно её хранить. В некоторых случаях она может стать необходимой.

Порядок оплаты налогов

Порядок оплаты налогаПосле приобретения участка порядок следующий:

  1. При приобретении участка, вам необходимо провести его регистрацию в местном отделении кадастра и картографии. После проведения регистрации, специалисты регистрационной службы обязаны передать ваши данные в налоговую службу.
  2. Налоговая инспекция перепроверяет полученные данные и начисляет представленные к последующей оплате, суммы налога.
  3. Начисленные средства, вносятся в уведомление, которое, одновременно, является квитанцией об оплате.
  4. Уведомление с квитанцией будут отправлены по адресу нахождения вашего земельного участка или по адресу, где вы проживаете.
  5. По этой квитанции вы своевременно осуществляете платёж.
  6. Если вы не получили уведомление за предшествующий год пользования – проявите инициативу и обратитесь в местное отделение ФНС,

Осуществление оплаты происходит несколькими способами, каждый плательщик имеет возможность выбрать для себя наиболее удобный:

  • оплата в почтовом отделении;
  • оплата в кассе Сбербанка;
  • оплата через терминал Сбербанка;
  • оплата в режиме online.

Если вы уже привыкли осуществлять платежи за коммунальные или иные услуги почтой, то для вас привычнее всего будет взять дополнительную квитанцию об оплате земельного налога, приложить её к другим, запланированным по квитанциям платежам и осуществить все расчёты по ним совместно.

Если вы оплачиваете услуги в кассе Сбербанка – проведите ту же процедуру. Здесь оплата платежей может осуществляться как наличными, так и по карте. Однако, в отличие от отделений Почты России, не все отделения Сберегательного банка принимают оплату налоговых платежей.

Для современных людей более молодого возраста, популярны проведения платежей через банкомат или терминал. Те, кто уже пользуется этой услугой, проводя платежи, аналогично могут оплачивать и земельные налоги.

Оплата терминаломДля тех, кто ранее не пользовался терминалом, можно лишь порекомендовать его использование – попробовав это сделать один раз, впоследствии вы значительно упростите себе задачу осуществления платежей. Если вы пользуетесь картой:

  1. Поместите карту и введите PIN-код.
  2. Выберите раздел «платежи».
  3. В открывшемся окне, выполняйте все действия, которые вам предлагаются, в соответствии с вашей задачей.
  4. Выберите вид платежа.
  5. Выберите получателя платежа и его внесите его счёт.
  6. Продолжите операцию, проверьте внесённые данные.
  7. При условии правильного заполнения, деньги благополучно отправятся по назначению.

Та же процедура может осуществляться за наличный расчёт. Разница лишь в технических характеристиках терминалов. При оплате наличными, вам понадобится терминал со специальным приёмником купюр для проведения платежей. Практически во всех отделениях Сберегательного банка, они есть в наличии. Использование этого вида оплаты имеет дополнительное удобство. Оно заключается в том, что за проведение операции, дополнительная плата за услуги, не взимается.
Оплата наличнымиЕсли вы оплачиваете наличными – действуйте аналогично, но выбирайте вид платежа «оплата наличными», после чего введите в специальный приёмник, наличные деньги. Но куда конкретно или на какой счет отнести?

Оплаченные деньги отправятся непосредственно на счёт местного отделения ФНС, который обозначен в квитанции наряду с соответствующими реквизитами. Все реквизиты указаны в квитанции, они в совокупности составляют:

  • получатель платежа;
  • назначение платежа;
  • ИНН;
  • КПП;
  • наименование банка;
  • БИК.

Расчётный счёт

По расчётному счёту деньги будут транспортированы по назначению. Его ввести необходимо достоверно и без ошибок, во избежание потери оплаченных средств.

Для того, чтобы это сделать, существует удобный способ. При проведении операции, поднесите ту часть квитанции, в которой указан расчётный счёт к окошечку на экране дисплея, где требуется его внесение.

Все цифры, составляющие его, автоматически будут сканированы и внесены в соответствующее для них, место. Проверьте – всё ли у вас получилось, прежде чем продолжить действия.

Налоговый период

Это период пользования землёй в предшествующем году. Он не зависит от того, какое время в течение года, осуществлялось пользование, главное, чтобы срок был не менее 1 месяца. Естественно, что оплачивать вы будете только время пользования. Земельный налог подразумевает подачу декларации.

В течение каждого налогового периода, суммы, данные к оплате, могут изменяться. Не удивляйтесь, если это произошло, так как в течение года кадастровая стоимость вашего участка может измениться.

Сроки оплаты

Он для всех регионов установлены неизменно. Они составляют период с 1 марта, следующего за налоговым периодом года, по 1 ноября текущего года. Вы должны уложиться в эти сроки. При этом налоговая инспекция обязана вас уведомить об оплате заблаговременно – за 30 дней до начала срока выплат. То есть, уведомление с квитанцией вам обязаны предоставить за месяц до начала осуществления платежей.

Авансовый платёж

Авансовый платежДля физических лиц не предусмотрен. Вы получите полную сумму, представленную к оплате одноразово. Тем не менее, некоторые регионы склонны делить сумму платежа поквартально или на две равные части, с установлением дополнительных, более ранних сроков оплаты для части налоговой суммы. Эти распоряжения принимаются на местном уровне.

То есть, если в вашем регионе приняты авансовые суммы оплаты – они будут указаны в уведомлении, с выписанной дополнительно квитанцией. В таком случае, квитанций будет две, три или четыре. Некоторые муниципалитеты принимают постановление об оплате авансов, предполагая, что это составит дополнительное удобство для населения, так как суммы, представленные к оплате, будут менее значительными.

Оплата земельного налога через интернет не может осуществляться на сайте ФНС, так как она не имеет возможностей для подобного вида услуг. Возможно, впоследствии они появятся, но сейчас этот сайт станет полезным для того, чтобы найти возможность определения партнёрского взаимодействия между налоговой службой и поставщиками оплаты услуг. В частности, здесь в режиме online будет предложена информация по задолженности, и ряд других полезных для налогоплательщиков, сведений.

Оплата налога может быть произведена через Яндекс-деньги, один из самых удобных и доступных, сервисов, партнёров ФНС. Она осуществляется следующим образом:

  1. Перейдите по закладке на действие «оплатить деньги».
  2. Выберете: «оплата квитанций».
  3. Нажмите на «налоги».
  4. В представленном списке, выберете: тип платежа, вид налога, региональную инспекцию, ОКАТО.

Возможно автоматическое заполнение данных. После заполнения электронной квитанции, переведите деньги с вашего электронного кошелька. Обратите внимание на то, что в окончании процедуры оплаты появится номер транзакции, который вам необходимо переписать и сохранить, записав число проведения платежа. Эти данные могут вам понадобиться на тот случай, если платёж не дойдёт до адресата.

Учтите, что этот сервис – платный. Каждая услуга оплачивается в размере 30 рублей.

Другой возможный вариант оплаты – интернет банкинг Сбербанк online. Основное удобство в том, что выход на сайт Сбербанка может быть осуществлён непосредственно по вкладке – с сайта ФНС. Пользуясь этим сервисом, можно получить готовую заполненную квитанцию.

Платёж подтверждается SMS-паролем. Основные операции состоят в следующем:

  1. Войти в меню через централизованный сервис.
  2. Пройти по цепочке: «Платежи и переводы» — «все платежи и переводы» — «Федеральная налоговая служба».
  3. Введите готовые данные из своей квитанции или заполните её сами.
  4. Произведите платёж, с вашей платёжной карты Сбербанка России.

Но, в данном случае, целесообразно подойти в отделение Сбербанка за квитанцией об оплате, чтобы у вас было подтверждение оплаты платежа. Услуга этого сервиса осуществляется совершенно бесплатно.

Кроме этого, она достаточно проста в применении, если дело касается федеральных налогов. Но для проведения региональных платежей, вам нужно будет дополнительно внести налоговые данные вашего региона.

Бланк квитанции вы можете скачать отсюда.

Особенности взимания

Особенности взиманияЗемельный налог пополняет бюджет субъектов РФ. Земельные массивы городов федерального значения, являются объектами налогообложения со стороны государства.

Основной особенностью земельного налога является широкий диапазон в разнице между налоговыми суммами земель, отличающимися в соотношении с местом расположения, эффективностью и удобством обработки. Различие в начислении налога, сводится к отличию налоговой базы, соответствующей кадастровой стоимости земель. То есть, более презентабельные участки, привлекательные для пользования, облагаются более крупными налоговыми суммами.

И это представляется справедливым в свете того, что с этих участков, землевладелец может получить преимущество в реализации продукта своего труда. Различие ценового варианта кроется также в разрешённом использовании, назначении и категории земель.

t" src="http://lawyer-consult.ru/ads2.js">
При расчёте суммы налога берутся во внимание льготы по земельному налогу для физических лиц. Платят  ли пенсионеры земельный налог — читайте тут. Льготы могут определяться не только в свете федеральных законов, но и устанавливаться по распоряжению региональных и местных комиссий, с учётом специфики и вариаций условий существования регионов и конкретных населённых пунктов.

То есть, дифференциация налогообложения по земельному ресурсу – максимальная. Кроме этого, налогом облагаются не все землепользователи. Налог выплачивается из личных средств налогоплательщика, если он не входит в категорию лиц, освобождённых от налоговых выплат, когда пользование земли происходит на следующих условиях:

  1. Собственности, в соответствии со статьёй 389 НК РФ.
  2. Постоянного (бессрочного) пользования, на том же основании.
  3. Пожизненно наследуемого владения, в соответствии со статьёй 388 НК РФ.
Если пользователь – арендатор, то оплата налога ему не вменяется. Эти средства будет выплачивать собственник, или хозяйствующий субъект вместо налога получит в бюджет региона арендную плату.

В условиях особой важности применения налоговых средств, хозяйствующий субъект относится к налогоплательщикам с особой требовательностью, повсеместно инспектируя вопрос налоговых выплат со стороны населения региона.

Платежное поручение земельный налог — образец.

Заключение

Как было показано, важность оплаты налога за землю, сложно переоценить. Кроме этого, отказ от осуществления выплат, чреват большими неприятностями. Гораздо эффективнее оплатить все налоговые счета своевременно и чувствовать себя безопасно в рамках выполненного долга. Ведь может быть и такое, чтобы налог не пришел. Если вам длительное время не приходят уведомления на оплату налога – не затягивайте процесс, а проявите собственную инициативу для решения вопроса об оплате.

Как было рассмотрено, проверить свою задолженность можно на официальном сайте ФНС в режиме online. Эта процедура не составит большого труда. А если вы найдёте себя в числе задолжников – можете сразу же, не выходя из-за компьютера, произвести платёж. Не переживайте, если обнаружите переплату – эти деньги будут использованы за оплату последующего отчётного периода.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
+7 (499) 703-47-72 (Москва)
+7 (812) 309-93-81 (Санкт-Петербург)
 
Это быстро и бесплатно!

Видите неточности, неполную или неверную информацию? Знаете, как сделать статью лучше?

Хотите предложить для публикации фотографии по теме?

Пожалуйста, помогите нам сделать сайт лучше! Оставьте сообщение и свои контакты в комментариях - мы свяжемся с Вами и вместе сделаем публикацию лучше!

Комментариев: 14
  1. Венера Фролова

    При проведении электро и газификации новой улицы с коттеджами на часть моего участка, находящегося в личной собственности задолго до начала строительства наложен публичный сервитут.
    Должна ли я платить земельный налог за часть участка, пользоваться которым я фактически не могу, так как строительные работы до настоящего времени еще не выполнены и когда кончатся никому не известно?

    • Александра

      Даже при установлении сервитута Вы остаетесь собственником земельного участка с вытекающими из этого обязательствами по оплате земельного налога.
      По всей вероятности сервитут был установлен строительной организацией. И права Ольга, вы действительно согласно ст 18 N 43-ФЗ имеете право потребовать, от организации в пользу которой установлен сервитут, плату за ту часть участка на котором ведется строительство.

    • Ольга

      Здравствуйте, Венера. Вы должны оплачивать земельный налог на весь участок, т.к. он в вашей собственности. Также вы можете требовать оплаты публичного сервитута, если он приводит к затруднениям в пользование земельным участком на основание ст 123 п 7 ЗК РФ.

  2. Венера Миллер

    забыл про налог на сад сейчас всплыла информация где можно оплатить наличкой не имея квитанции?

    • Наташа

      Венера, добрый вечер. Попробуйте оплатить через интернет-порталы. Если вы знаете все необходимые реквизиты для оплаты, то. в принципе, квитанция ни к чему. Через сбербанк, яндекс- деньги и т.д.

    • Ольга

      Здравствуйте, Венера. Попробуйте терминалы сбербанка или сбербанк онлайн, если он у Вас установлен. Там должна быть вся информация по уплате детского сада.

  3. Злата Васильева

    У меня карточка Visa URALSIB и открыт личный кабинет в интернет банкинг URALSIB.Могу-ли я через него заплатить земельный налог за садовый участок ?

    • Евгения

      Здравствуйте, Злата. Оплатить налог на земельный участок онлайн можно на сайте гос услуг.

    • Ольга

      Здравствуйте, Злата. Сейчас налоги можно оплатить в любом банке. Если у Вас есть все необходимые реквизиты то можно оплатить.

  4. Фёдор Ефимов

    Здравствуйте. Я гражданин Кыргызстана. В 2014 году в декабре я приобрел в селе под городом Дмитров земельный участок 7 соток. Как мне оплатить земельный налог

    • На вопрос отвечает эксперт-юрист Александр

      З\участок является объектом налогообложения, а его собственник – налогоплательщиком. При приобретении участка вы учтены налоговой службой как налогоплательщик по месту нахождения объекта налогообложения вне зависимости от ваших действий и желаний. Обратитесь в налоговый орган по месту нахождения участка и получите реквизиты для совершения платежа.
      Обоснование: НК РФ (ст. 84).

      Бесплатная помощь юриста
      +7 (499) 703-47-72Москва +7 (812) 309-93-81Санкт-Петербург
  5. Екатерина Кшесинская

    Добрый вечер. У нас стряслась серьезная проблема. Есть участок в Ростовской области, каждый год платили налоги вовремя, Но в конце прошлого года и в этом году не смогли, так как я живу с мамой она тяжело заболела, не было возможности туда поехать и не у кого попросить, чтоб помогли нам там. Скажите пожалуйста, будут ли взимать с меня штраф за такую неуплату? Могут ли вызвать нас в суд? Спасибо за ответы заранее.

    • На вопрос отвечает эксперт-юрист Олег

      Здравствуйте!
      В соответствии с требованиями закона в случае несвоевременной уплаты налогов по месту проживания (постоянной регистрации) налогоплательщика высылается соответствующее уведомление и квитанция, в том числе в случае начисления штрафов и пени. А как крайняя мера — обращение за судебным приказом и в службу судебных приставов. Однако сроки эти составляют, минимум, 6 месяцев, так что стоит поторопиться с уплатой. Для чего вовсе не обязательно выезжать в Ростовскую область — можно узнать и произвести оплату на месте.

      Бесплатная помощь юриста
      +7 (499) 703-47-72Москва +7 (812) 309-93-81Санкт-Петербург
    • На вопрос отвечает эксперт-юрист Александр

      Штраф, как мера административного воздействия, применяется по отношению к виновному лицу. Виновность может быть связана с неправомерным бездействием, повлёкшим неисполнение обязательств налогоплательщика. Налоговая служба может обратиться в суд для взыскания штрафа с физ. лица, который не является предпринимателем.
      Обоснование: НК РФ (ст. ст. 48, 122).

      Бесплатная помощь юриста
      +7 (499) 703-47-72Москва +7 (812) 309-93-81Санкт-Петербург

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 703-47-72Москва +7 (812) 309-93-81Санкт-Петербург Остальные регионы:
Онлайн-консультант
Подписка (E-mail)
Юристы-Эксперты
Москаль Александр
Москаль Александр
Многолетний опыт работы во всех областях юриспруденции и экономики
© 2017 Юридическая консультация.
Москва, Бибиревская улица, 4 (контакты).