Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 703-47-72Москва +7 (812) 309-93-81Санкт-Петербург

Как получить налоговый вычет на лечение детей и родителей?

Как вернуть деньги, потраченные на лечение?

Налоговый вычет за лечение – это один из социальных вычетов, предусмотренных ст. 219 Налогового кодекса. Пользуясь этой нормой, налогоплательщик может вернуть «живыми» деньгами часть уплаченных государству налогов, если оплачивал свое лечение или лечение родственников.

Вычет должен облегчить оплату медицинских расходов – государством они признаются социально важными. А воспользоваться этой возможностью несложно: необходимо лишь подать в налоговую пакет документов и заявление.

...

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-47-72. Это быстро и бесплатно!

Оглавление:

Условия получения

Условия получения и возврата средствСоциальный вычет можно получить только при соблюдении нескольких условий:

Вы являетесь налогоплательщиком НДФЛ, только этот налог можно вернуть. Соответственно, нерезидент РФ или неработающий воспользоваться льготой не может, ровно как и предприниматели, работающие на УСН или ЕНВД – они не являются плательщиками НДФЛ.

Принимаются документы только по расходам на оплату медицинских услуг для самого налогоплательщика, его родителей, супруга или супруги и детей или подопечных возрастом до 18 лет. Усыновленный или биологический ребенок, значения не имеет. Этот список является закрытым, в него не входят братья, сестры и другие родственники.

Оплаченные медицинские услуги, на лечение пенсионеров или других категорий людей, внесены в перечень, утвержденный Правительством РФ. Беспокоиться о том, что процедура или операция не входят в список не надо – он охватывает все возможные медицинские услуги: диагностику, амбулаторное, стационарное и санаторное лечение, реабилитацию.

Учеба и оплата отпуска в связи с ней работодателемДолжны ли оплачивать учебный отпуск? Если да, то когда?

Каков максимальный размер пособия по безработице? Читайте ответ в статье.

Планируете обмен товара надлежащего качества? Мы поможем вам добиться справедливости.

Если вы хотите осуществить получение налогового вычета за лечение и деньги потраченные на покупку медикаментов, то они должны быть назначены врачом и входить в список, утвержденный Правительством РФ. Лекарства, несертифицированные в РФ, в него не входят (посмотреть полный список можно здесь).

На произведенные траты есть оправдательные документы – рецепты, чеки, справка о проведенном лечении. Если лекарство куплено по собственной инициативе без рецепта, вернуть 13% нельзя.

Услуги оказаны медицинским учреждением или индивидуальным предпринимателем, имеющими соответствующую лицензию, полученную в РФ. То есть, вычет на лечение за рубежом Вы не получите.

Медицинские услуги были оплачены за свой счет. Если операцию оплатили работодатель или государство (использована государственная квота), вычет не положен.

Максимальная сумма для большинства медицинских услуг ограничена 120 тыс. рублей, соответственно, вернуть можно не больше 15 600 рублей (13%). Исключение – дорогостоящее лечение, на него можно получить вычет на всю сумму.

Осуществляется налог только за те годы, когда было оплачены медицинские услуги. Если лечение длилось несколько лет, можно вернуть НДФЛ несколько лет подряд, но перенести получение вычета или растянуть его на несколько лет невозможно.

Вернуть НДФЛ можно за три прошедших года, если в течение каждого из отчетных периодов оплачивалось лечение – для каждого года сумма рассчитывается отдельно. Поэтому откладывать предоставление документов не стоит.

Об оформлении налогового вычета за лечение говорится ниже в видео.

Необходимые документы и процедура

Документы, которые следует заполнитьЕсли Вы планируете получать вычет, а при значительной сумме ежегодного НДФЛ это может значительно сократить траты на лечение, стоит с самого обращения к врачу аккуратно собирать все возможные чеки, справки – оправдательные документы должны быть на каждую произведенную трату. Вот примерный пакет документов, которые предоставляются в налоговую:

  • налоговая декларация по форме НДФЛ-3;
  • справка с места работы по форме НДФЛ-2. Если Вы работаете у нескольких работодателей, необходимо взять несколько справок, подтверждающих весь полученный официально доход;
  • заявление на получение вычета (можно взять в налоговой или скачать здесь, но в каждой налоговой форма может немного отличаться, поэтому лучше обратиться в свое УФНС);
  • оправдательные документы по всем произведенным тратам: чеки, справки, выписки из карты, рецепты, договор на оказание услуг, копия лицензии на оказание медицинских услуг медицинского учреждения и другие документы;
  • паспорт РФ;
  • если Вы оплачивали не собственное лечение, необходимо подтвердить родство с помощью свидетельства о рождении или заключении брака.

Естественно, что документы для возврата налога за учебу ребенка будут несколько отличаться.

Есть некоторые особенности при получении вычета на супругу или супруга. Перечень документов зависит от того, работал или работала ли супруг (супруга) или нет. Например, если жена работала по трудовому договору, но сумма расходов позволяет вернуть больше, чем она уплатила НДФЛ, можно подать декларации и документы на обоих супругов. В этом случае собирается двойной пакет документов, а супруга должна дать нотариальное согласие на получение вычета.

Во втором случае – с неработающим супругом (супругой), необходимо предоставить копию трудовой книжки, которая подтвердит отсутствие работы, нотариальную доверенность и ксерокопию паспорта.

Подать пакет документов проще всего лично, но можно отправить их по почте (ценным письмом с описью вложения) или через представителя, уполномоченного на подачу документов нотариальной доверенностью.

После проверки декларации и приложенных документов (срок – до трех месяцев) налоговая принимает решение и уведомляет по почте о предоставлении льготы или отказе. Далее нужно обратиться в тоже управление ФНС с заявлением на возврат НДФЛ (бланк также можно взять в налоговой или скачать здесь), в котором указываются реквизиты счета, на который будет возвращена сумма уплаченного НДФЛ. Деньги перечисляются на счет в течение месяца.

Размер

Размер получаемого вычета на лечениеМаксимальная сумма, принимаемая к вычету – 120 тыс. рублей, поэтому максимальная сумма, которую может получить налогоплательщик – 15 600 рублей (13% от указанной суммы).

Еще один ограничивающий фактор – сумма уплаченных налогов. Вернуть больше, чем Вы отдали государству в виде НДФЛ не получится.

Приведем пример. В 2014 году Иванов оплатил установку брекет-системы сыну на сумму 140 тыс. рублей и операцию по установке кардиостимулятора для себя, стоившую 200 тыс. рублей. При этом в отчетном периоде (тот же 2014 год) он получил официальный доход в сумме 500 тыс. рублей, с которого уплатил 62 тыс. рублей НДФЛ. Стоматологические операции к дорогостоящему лечению Правительство РФ не относит, поэтому максимальная сумма – 120 тыс. рублей, сумма, потраченная на установку кардиостимулятора, учитывается полностью.

Соответственно, к вычету подается сумма 320 тыс. рублей (часть стоимости стоматологического лечения и дорогостоящее лечение полностью), сумма, которую можно вернуть – 41 600 рублей (13% от общей суммы). Поскольку налогов уплачено на 62 тыс. рублей, возвращается вся указанная сумма.

Налоговый вычет на лечение дорогостоящее

Если лечение дорогостоящее, то как получить деньги назад?Отдельный случай – дорогостоящее лечение, при учете которого максимальной суммы нет. То есть, в рамках уплаченных налогов за год можно вернуть 13% от любой суммы. К дорогостоящему лечению относятся только операции и процедуры из списка, утвержденного Правительством РФ, всего в нем 27 пунктов (полностью перечень можно прочитать здесь), в том числе:

  • хирургическое лечение тяжелых форм болезней внутренних органов;
  • выхаживание недоношенных детей до 1,5 кг;
  • диализ;
  • лечение ожогов более 30% тела;
  • трансплантация;
  • операции по реконструкции органов и тканей;
  • лечение сахарного диабета с осложнениями.

Стоит помнить, что все перечисленные в перечне операции должны быть сделаны только в российских медицинских учреждениях – на лечение за границей получить вычет невозможно, так как считается, что подобная мера стимулирует развитие отечественной медицины.

Особенностей в сборе документов нет, необходимо лишь удостовериться, что услуга относится к дорогостоящему лечению – это можно уточнить у врача или непосредственно в налоговой. К примеру, стоматология, в том числе и сложные дорогие операции, дорогостоящими считаться не будут.

Возврат товара, если произошла оплата картойКак оформляется возврат товара по банковской карте? Ищете инструкцию?

Сколько стоит оформить загранпаспорт? Где оплачивается госпошлина?

Как оформить покупку автомобиля? Какие нужны документы?

Лечение, особенно если речь идет о тяжелых заболеваниях, может очень серьезно ударить по семейному бюджету, поэтому налоговый вычет в следующем году придется очень кстати. Для его получения необходимо очень аккуратно собирать все документы по лечению и правильно заполнить налоговую декларацию.

Если Вы имеете дело с заполнением этого документа первый раз, есть смысл проконсультироваться с юристом – это поможет избежать возврата документов и затягивания процедуры. то же самое мы вам советуем и при возврате подоходного налога за квартиру, или любой другой недвидимости.

О возмещении налогового вычета за лечение рассказывается далее.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
+7 (499) 703-47-72 (Москва)
+7 (812) 309-93-81 (Санкт-Петербург)
 
Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья? Подписывайтесь на обновления сайта по RSS, или следите за обновлениями В Контакте, Одноклассниках, Facebook, Twitter или Google Plus.

Подписывайтесь на обновления по E-Mail: 

Расскажите друзьям!

Комментариев: 3
  1. Ольга

    Добрый день!

    На кого необходимо оформлять договор на лечение?
    Везде в комментариях пишут, что и договор и чеки должны быть оформлены на того, кто будет возмещать НДФЛ.
    Но если все чеки будут оформлены на меня и договор будет оформлен на меня, то тогда для чего прикладывать к декларации свидетельство о рождении? Ведь ни в одном документе родитель (лечащий зубы) не будет фигурировать.

    • Наталья

      Министерство финансов Российской Федерации
      письмо
      от 12 мая 2014 года N 03-04-05/22028
      Ольга, это то, что касается супругов.Думаю, что и остальные родственные связи та же схема

  2. маришка

    Я всегда собираю все чеки, хотя с 2013 года в законе указано, что возврат будет и без наличия чеков, а лишь по пакету документов, которые предоставит организация, выполнившая договор по лечению. Кстати, хочу добавить, что протезирование зубов с имплантами входит в возврат налога на дорогостоящее лечение, знаю, что для многих это вопрос. Единственно, бухгалтерия должна поставить на документах для налоговой код дорогостоящего лечения, а не простого. Я получила.

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 703-47-72Москва +7 (812) 309-93-81Санкт-Петербург Остальные регионы:
Онлайн-консультант
Подписка (E-mail)
Юристы-Эксперты
Москаль Александр
Москаль Александр
Многолетний опыт работы во всех областях юриспруденции и экономики
© 2017 Юридическая консультация.
Москва, Бибиревская улица, 4 (контакты).