Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 703-47-72Москва +7 (812) 309-93-81Санкт-Петербург

Специфика расчета налога на имущество

Как рассчитать сумму налога на имуществоЗаконодательством Российской Федерации любая организация, физические и юридические лица обязаны оплачивать налог на имущество.

В каждом отдельном случае своя система расчета суммы налогового платежа, причем для каждого региона она будет индивидуальна. Это связано с тем, что налоговая ставка устанавливается властями в каждом регионе самостоятельно.

...

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-47-72. Это быстро и бесплатно!

Оглавление:

Как рассчитать налог на имущество физических лиц

Ежегодно каждый человек, который имеет в своей собственности имущество, получает из налоговой инспекции специальное уведомление. В нем предоставлены все данные, на основании которых рассчитывается сумма налога.

как рассчитать алименты на ребенкаЧитайте далее — как рассчитать алименты на ребенка. Советы от юриста.

В новости (тыц) о том, как одинокой женщине усыновить ребенка из роддома.

Как оформить право собственности на квартиру? http://lawyer-consult.ru/administrative/pravo-sobstvennosti/kvartira.html

Налоговому обложению подлежит следующее имущество:

  • квартира;
  • жилой дом;
  • комната;
  • гараж;
  • дача;
  • другое помещение, строение или сооружение;
  • доля на вышеуказанное имущество в праве собственности.

Налог на имущество для физического лицаНалог на имущество физических лиц можно рассчитать самостоятельно.

Это просто: необходимо ставку налога умножить на инвентаризационную стоимость имущества. Обычно инвентаризационная стоимость значительно ниже рыночной.

Она определяется органами технической инвентаризации того региона, в котором расположена недвижимость.


Ставки налога на имущество не могут превышать те максимумы, которые установлены Законом «О налогах на имущество физических лиц».

Сумма инвентаризационной стоимости имущества Максимальная ставка налога
До 300000 рублей (включительно) Не более 0,1% (включительно)
От 300001 рубля до 500000 рублей (включительно) От 0,1 до 0,3% (включительно)
От 500001 рубля От 0,3 до 2% (включительно)

Необходимо обратить внимание, что ставка налога рассчитывается на суммарную инвентаризационную стоимость — сумму инвентаризационных стоимостей помещений, строений и сооружений, признанных объектами налогообложения и которые располагаются на территории представительного органа власти, устанавливающего налоговые ставки.

Таким образом, получается,что инвентаризационная стоимость объектов имущества, находящихся на одной территории, где установлена единая налоговая ставка, суммируется.

Это может привести к тому, например, что стоимость каждого объекта не превышает 300 тысяч рублей, и облагается в отдельности по одной налоговой ставке. Но их суммарная стоимость превышает порог в 300 тысяч рублей, поэтому придется платить налог по более высокой ставке.

В случае, когда объекты находятся на разных территориях, подчиняющихся разным властям местного самоуправления, их инвентаризационная стоимость не суммируется.

Многоквартирный дом и налогиТакже стоимость объектов не плюсуется друг к другу (даже если они находятся в одном территориальном округе), если они имеют разное назначение и на территории, где они расположены, налоговые ставки установлены разные (это напрямую зависит от категории объекта).

На сегодняшний день актуален вопрос о взимании налоговых платежей в отношении общей долевой собственности в многоквартирном доме. Он очень спорен и конкретизировать данную ситуацию можно лишь в судебном порядке.

Также существует ряд объектов недвижимости, которые не подлежат кадастровой оценке. Среди них:

  • строящиеся;
  • бесхозяйственные;
  • самовольно возведенные;
  • без установленного назначения;
  • признанные для дальнейшей эксплуатации непригодными.

Как рассчитать налог на имущество юридических лиц

Налог на имущество для юридических лиц был введен в 1992 году. Его относят к ресурсному виду платежей. Выделяют две цели таких сборов:

  • обеспечение выплат в бюджет денежных средств;
  • стимулирование организаций к повышению эффективности работы основных фондов.

Законом также предусмотрен налог на имущество и для юридических лиц.Для юридических лиц (организаций) налоговым законодательством определены лишь некоторые размеры ставок. Из налогооблагаемой базы исключаются следующие объекты:

  1. Для хранения и переработки сельскохозяйственной продукции.
  2. Жилищно-коммунальное хозяйство.
  3. Для обеспечения пожарной безопасности;
  4. Для охраны природы;
  5. Для гражданской защиты населения.

Также от уплаты имущественного налога освобождены религиозные организации и государственные предприятия.

С 01.01.2013 года налог на все основные движимые средства (офисную технику и мебель, транспорт) отменен.

Как рассчитать налог на имущество организаций: особенности

В связи с нововведениями, возникают некоторые нюансы при расчете суммы налоговых платежей для организаций.

Если движимое имущество поставлено на балансовый учет до 2013 года, на него начисляется имущественный налог до его выбытия или полной амортизации. Информацию о дате постановке на баланс основного средства можно узнать из инвентаризационной карточки

Юридические лица, работающие по УСН, не платят налог на имущество.

как оформить визу в сшаИнтересные советы от туристов — как оформить визу в США? Основные моменты.

В статье (тут) о том, как ребенку оформить Шенгенскую визу.

Где оформить загранпаспорт? http://lawyer-consult.ru/administrative/oformlenie-dokumentov/zagranpasport.html


Основные расчеты налоговых платежей на имущество производятся 4 раза в год:

  1. за квартал;
  2. за полугодие;
  3. за 9 месяцев текущего года — авансовые платежи;
  4. окончание года — расчет итоговой суммы платежа по налогу.

Как облагают налогами на имущества организации?Если на балансе организации в 2013 году стоят только движимые объекты, то отчет в налоговую инспекцию не сдается, так как в данном случае у юридического лица отсутствуют объекты недвижимости, облагаемые налогом.

В случае, когда на счетах остаются нулевые остатки, налоговую декларацию на имущество необходимо сдавать.

Срок уплаты авансовых платежей устанавливается в каждом субъекте Российской Федерации самостоятельно.

Поводя итоги всему вышесказанному, при расчете налога на имущество необходимо учитывать следующее:

  • Расчет имущественного налога для физических лиц производится согласно инвентаризационной стоимости объектов недвижимости;
     
  • Юридические лица, имеющие на балансе движимое имущество, поставленное после 01.01.2013, освобождаются от уплаты налога на него;
     
  • Налоговая стоимость для организаций рассчитывается с учета средней стоимости имущества за определенный период;
     
  • Для каждого субъекта Российской Федерации предусмотрены свои налоговые ставки.

Видео на тему того, как рассчитывается налог на имущество и куда он идет

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
+7 (499) 703-47-72 (Москва)
+7 (812) 309-93-81 (Санкт-Петербург)
 
Это быстро и бесплатно!

Видите неточности, неполную или неверную информацию? Знаете, как сделать статью лучше?

Хотите предложить для публикации фотографии по теме?

Пожалуйста, помогите нам сделать сайт лучше! Оставьте сообщение и свои контакты в комментариях - мы свяжемся с Вами и вместе сделаем публикацию лучше!

Комментариев: 3
  1. Нина

    здравствуйте. подскажите, как рассчитать налог на комнату 18 кв.м.?

    • Яна

      А саму стоимость вы знаете? чтобы рассчитать правильно налог вам нужно стоимость умножить на процент налога.

    • марина

      Здравствуйте. Для того чтобы вы могли рассчитать налог на вашу комнату, вам необходимо знать инвентаризационную стоимость вашей недвижимости, если вы ее не знаете то вам надо обратиться в органы технической инвентаризации вашего региона. и чаще всего она ниже рыночной. Расчет происходит по формуле: ставка налога умножается на инвентаризационная стоимость.

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 703-47-72Москва +7 (812) 309-93-81Санкт-Петербург Остальные регионы:
Онлайн-консультант
Подписка (E-mail)
Юристы-Эксперты
Москаль Александр
Москаль Александр
Многолетний опыт работы во всех областях юриспруденции и экономики
© 2017 Юридическая консультация.
Москва, Бибиревская улица, 4 (контакты).